办理出纳旅游差旅费的步骤如下：

填写报销单

出差人员需要详细填写差旅费报销单，注明出差的时间、地点、费用明细等相关信息。

提交票据

将出差期间产生的所有票据一并附上，包括机票、车票、住宿费发票、过路费、过桥费等。

审批流程

报销单需要经过直属上级的审查，总经理的核准，以及财务人员的审核。

出纳结算付款

审核通过后，出纳人员根据报销单和所附的原始凭证进行结算付款。

注意事项

现金收付时，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，并由责任人负责。

现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。

每日收到的现金需送到银行，并每日做好现金盘存工作，确保账实相符。

一般不办理大面额现金的支付业务，特殊情况需审批。

员工外出借款无论金额多少，都须老总签字批准，并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

报销单据应在出差结束后及时办理，确保所有步骤符合公司规定和法律法规。

账务处理

出差前若预借差旅费，会计分录为：借：其他应收款——xx职工，贷：库存现金。

出差结束后，报销时会计分录为：借：管理费用（实际发生的差旅费），贷：其他应收款（出差前预借的款项）。

通过以上步骤，出纳可以顺利完成旅游差旅费的报销工作。在整个过程中，确保所有步骤和凭证的真实性和合法性是非常重要的，以避免不必要的纠纷和财务风险。