单位组织旅游的费用记账步骤如下：

确定费用分类

交通费

住宿费

餐饮费

其他相关费用

收集凭证

发票

收据

其他相关文件

会计科目

一般记入“管理费用-职工福利费”或“管理费用-差旅费”。

如果是以公司“工会”的名义组织旅游的，则直接冲减公司计提的“工会经费”。

账务处理

借方科目：管理费用-职工福利费/差旅费

贷方科目：应付职工薪酬/银行存款/库存现金。

费用分摊

如果旅游费用是由公司全额支付，则直接记入管理费用科目。

如果旅游费用由公司部分支付，剩余部分由员工个人支付，则需分别处理。

税务处理

公司旅游费用作为期间费用，在发生的当期计入当期的损失或利益。

需要根据各国税收法规进行税收处理，如缴纳消费税等。

记录员工个人支付部分

员工预支旅游费用时：

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金。

员工旅游回来后报销时：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款。

将旅游费用分摊到各个员工

根据员工所属部门的不同，将旅游费用分别记入不同的科目，如“销售费用”、“管理费用”、“制造费用”等。

建议

保持凭证完整：确保所有旅游费用的发票和收据齐全，以便在审计时能够提供完整的证据。

明确费用性质：根据费用的具体性质选择合适的会计科目，以便准确反映公司的财务状况。

合规税务处理：在记账的同时，确保遵守相关税收法规，避免税务风险。

定期审计：定期对旅游费用的记账情况进行审计，确保账目清晰、准确。