个人旅游发票的入账处理通常遵循以下步骤：

确定入账科目

如果旅游费用是作为员工福利，则记入“管理费用-职工福利费”。

如果旅游费用是作为业务推广或奖励，则可能记入“销售费用”或“管理费用-业务招待费”。

根据旅游发票填写明细

记录旅游发票中的费用明细，包括服务提供方、费用类别、金额等。

确定应付款科目

根据旅游服务提供方，确定应付账款科目，如“应付账款”或“银行存款”等。

填写发票信息

在应收科目旁，填写发票号码及开票日期。

准备入账凭证

根据企业财务流程，准备好旅游发票入账凭证，并进行审核。

会计分录

先做计提分录：借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-职工福利费。

然后根据旅游发票做分录：借：应付职工薪酬-职工福利费，贷：库存现金、银行存款等。

注意事项

福利费的支出总和不超过职工工资总额的14%就行，否则超过部分就要进行纳税调整。

对于企业对于员工的奖励，应该和当期的工资薪金合并到一起，依照"工资、薪金所得"项目征收个税，如果是对其他的人员享受此类奖励，应该作为当期的劳动收入，按照"劳动报酬所得"项目征收个税。

建议

在处理个人旅游发票入账时，务必确保所有费用明细清晰、准确，并且符合相关财务和税务规定。

如果旅游费用是作为员工福利，需要确保福利费的支出不超过规定的比例，并进行相应的个人所得税处理。

对于业务推广或奖励的旅游费用，需要明确其用途，并确保会计分录正确无误。