在没有发票的情况下，旅游费用的入账需要遵循一定的流程和规范，以确保财务记录的合法性和准确性。以下是一些常见的处理方法：

计入往来账款

没有发票的费用可以先计入往来账款，等取得发票后再进行冲销。这种方法适用于一些无法立即取得发票的费用，如预付款项或临时支付的费用。

作为福利费入账

如果旅游费用是作为员工福利发放的，可以将其计入“管理费用 - 办公费”科目。尽管这些费用与银行服务相关，但它们是为了维持公司正常运营所需的办公服务费用，因此更适合计入管理费用中的办公费。

凭内部自制凭证入账

对于无法取得票据的费用，如伙食补助费、其他出差补助等，可以凭内部自制凭证入账。企业可以制定一套差旅报销的规章制度，并报税务局备案，以便日后备查。

收集其他证据

如果可能，尽可能收集其他证据，如收据、付款通知单、合同等，作为费用的合法凭据进行入账。这些证据可以帮助证明费用的真实性和必要性。

自行承担费用

如果没有其他合法凭证，且费用是必要的，可以考虑自行承担该费用，并在备注栏注明原因，以便日后备查。

咨询财务人员或专业人士

如果对如何入账感到困惑，可以咨询财务人员或专业人士的意见，他们会根据实际情况给出合理的建议。

出具收据并记录收支明细

在无法提供发票的情况下，可以向收款人索取收据，并将收据上的信息记录在账簿上，包括收款人姓名、金额、日期、用途等信息，以便日后查证。

按规定折旧

如果是固定资产的维修、保养等费用，可以按照规定的折旧率进行折旧，将费用分摊到该资产的使用寿命期间。

税务处理

对于需要报销的费用，需要按照税务规定进行处理，如按规定比例进行缴纳增值税等税款。

建议

在没有发票的情况下，旅游费用的入账应尽量遵循合法、合规的原则，选择合适的入账方式，并在必要时咨询专业人士的意见，以确保财务记录的准确性和合法性。同时，企业应建立完善的内部管理制度，规范费用报销流程，防止类似问题的发生。