旅游票款的入账处理通常遵循以下步骤：

确定入账科目

根据旅游发票，填写收入科目，确定入账金额。

如果旅游费用是作为员工福利，则记入“应付职工薪酬—职工福利费”科目。

如果旅游费用是作为业务招待，则记入“管理费用—业务招待费”科目。

记录费用明细

根据旅游发票中的费用明细，进行具体记录。

确定应付款科目

根据旅游发票中的服务提供方，确定应付款科目。

填写发票信息

在应收科目旁，填写发票号码及开票日期。

准备入账凭证

根据企业财务流程，准备好旅游发票入账凭证，并进行审核。

账务处理示例

销售门票时：

借记“库存现金”或“银行存款”账户，贷记“主营业务收入——门票收入”账户。

门票售出后，借记“主营业务成本——门票成本”账户，贷记“库存商品——门票”账户。

组织职工旅游时：

借：相关费用科目（如生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等），贷：应付职工薪酬—福利费。

付款时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款/库存现金。

税务处理

福利费支出总和不超过职工工资总额的14%可以抵扣。

业务招待费有扣除标准，发生的60%和收入的千分之五，取较小者扣除，超过部分需要调增。

对于营销业绩奖励，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供费用的企业代扣代缴。

建议

在处理旅游票款入账时，务必确保所有费用明细清晰、准确，并根据企业财务流程和税务规定进行合理分类和记录。

定期对旅游票款进行审计和核查，确保账务处理的合规性和准确性。

对于员工福利和业务招待等费用，要严格按照相关税法规定进行税务处理，避免税务风险。