单位组织旅游的费用做账通常遵循以下步骤：

确定旅游费用的具体分类

交通费

住宿费

餐饮费

其他相关费用

收集凭证

收集和整理相关的发票、收据等凭证，确保其准确性。

会计科目

根据费用性质，将费用记入相应的会计科目。一般情况下，旅游费用可以记入“管理费用-职工福利费”或“管理费用-差旅费”。

账务处理

全额支付：

借：管理费用-职工福利费/差旅费

贷：应付职工薪酬/银行存款/库存现金

部分支付：

如果旅游费用由公司部分支付，剩余部分由员工个人支付，则需分别处理。

费用分摊

如果旅游费用是由公司全额支付，则直接记入管理费用科目。

如果旅游费用由公司部分支付，剩余部分由员工个人支付，则需分别处理。

税务处理

公司旅游费用作为职工福利费的一部分，在税前扣除时需要注意合规性，避免在汇算清缴时调增应纳税所得额。

内部审批

在旅游费用报销过程中，可以适当地进行内部审批，有助于减少财务风险和审计风险。

凭证备查

将相关凭证归档，备份保存，以备查询。

示例

假设某单位组织员工旅游，总费用为10,000元，其中公司支付8,000元，员工个人支付2,000元。

会计科目

借：管理费用-职工福利费 10,000元

贷：应付职工薪酬 10,000元

全额支付部分

公司支付8,000元：

借：应付职工薪酬 8,000元

贷：银行存款 8,000元

部分支付部分

员工个人支付2,000元：

借：其他应收款 2,000元

贷：银行存款 2,000元

费用分摊

将旅游费用分摊到各个员工头上（假设平均分摊）：

借：管理费用-职工福利费 2,000元

贷：应付职工薪酬 2,000元

支付剩余费用

员工旅游回来后报销2,000元：

借：应付职工薪酬 2,000元

贷：银行存款 2,000元

通过以上步骤，可以确保单位组织旅游的费用做账清晰、准确，并且符合相关会计准则和税务要求。