旅游发票的列账步骤如下：

确定入账科目

如果旅游费用是作为员工福利，则记入“管理费用-职工福利费”。

如果旅游费用是作为业务推广或奖励，则可能记入“销售费用”或“管理费用-业务招待费”。

填写发票信息

在应收科目旁，填写发票号码及开票日期。

准备入账凭证

根据企业财务流程，准备好旅游发票入账凭证，并进行审核。

账务处理

在旅游费用发生前，进行计提分录：

借：管理费用-职工福利费（或其他相关科目）

贷：应付职工薪酬-职工福利费（或其他相关科目）。

实际支付旅游费用时，根据资金来源做账：

借：应付职工薪酬-职工福利费（或其他相关科目）

贷：银行存款/库存现金。

税务处理

福利费支出总和不超过职工工资总额的14%可以抵扣。

业务招待费有扣除标准，发生的60%和收入的千分之五，取较小者扣除，超过部分需要调增。

对于营销业绩奖励，应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供费用的企业代扣代缴。

计算利润

在月末或年度结束时，根据门票的收入和成本，计算门票的利润，并将其归入当期损益。

建议

确保所有旅游费用均有明确的用途和记录，以便于后续的财务审计和税务申报。

定期对旅游发票进行整理和归档，保持财务资料的完整性和可追溯性。

对于特殊的旅游费用，如业务招待费，要严格按照相关扣除标准进行账务处理，确保合规性。