员工旅游的入账报税方法如下：

预支旅游费

借：管理费用/销售费用/制造费用（根据部门不同）

贷：应付职工薪酬-福利费

借：其他应收款

贷：银行存款/库存现金（预支金额）

员工旅游回来后报销

借：应付职工薪酬-福利费

贷：银行存款/库存现金（实际报销金额）

借：应付职工薪酬-福利费

贷：其他应收款（收回预支款）

公司组织的旅游费用

借：管理费用-福利费

贷：应付职工薪酬

支付时：

借：应付职工薪酬

贷：银行存款/库存现金

以“工会”名义组织的旅游

借：管理费用-工会费

贷：银行存款/库存现金

税务处理

个人所得税

旅游费总额应平摊到个人，计入当月工资，按“工资薪金”缴纳个人所得税。

如果是非雇员，按“劳务所得”代扣代缴个人所得税。

企业所得税

员工旅游费用与生产经营无关，不能在税前抵扣，会在汇算清缴时调增应纳税所得额。

但若作为职工福利费在不超过工资薪金总额14%的限额内据实扣除，则可以在税前扣除。

建议

合理规划：公司在组织员工旅游时，应合理规划费用预算，确保不超过工资薪金总额的14%，以便在税前扣除。

凭证齐全：确保所有旅游费用的发票、收据等凭证齐全，以便准确入账和报税。

税务咨询：在处理员工旅游费用时，建议咨询专业的会计师或税务顾问，确保合规操作，避免税务风险。

通过以上方法，企业可以规范员工旅游费用的入账报税流程，确保财务和税务的准确性。